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計画数字の発表

2012年4月13日

会議には様々な種類の会議がありますが、業績数字を報告する会議で、
計画数字をきちんと発表していますか。我が社には、計画自体がないと
言われれば、すぐに計画を作りましょうと言いますが、計画数字があるにも
関わらず発表していないなら、それは非常にもったいないことです。

私 :「社長、会議にて各部門長から業績結果を発表してもらうのは
良いことですが、なぜ、計画数字を発表されないのですか。」
社長:「特に意識していなかったな。」
私 :「ある社員が、赤字でなくて良かった。
先月も頑張ったと言っていましたが、計画に対しては
大幅な未達成ですよ。」
社長:「確かにそうだが、赤字でなくて良かったよ。」
私 :「それでは、何の為の計画ですか。赤字か黒字という物差しだけで
良くなりますよ。」
社長:「それでは、まずいな。」

実績数字のみを発表する会議と、計画数字と実績数字を合わせて発表する
会議では、まったく発表の意味は異なる。

例えば、4月の売上実績は10,000千円、利益は300千円と発表した場合、その
数字は良かったのか、それとも悪かったのかは聞き手によって異なる。

ある社員は、10,000千円の大台にのったと喜ぶだろう。またある社員は、赤字
にならなくて良かったと思うだろう。

しかし、このように思うのは正しいことなのか。その答えは、計画数字が
握っている。売上計画が9,000千円で実績が10,000千円なら、素晴らしい実績で
あり、売上計画が11,000千円なら、未達成で残念な結果である。

また、利益については計画数字というより、黒字だから良かった、赤字だから
悪かったと言う会話をよく耳にする。確かにその通りであるが、利益計画が
500千円で実績が300千円であれば未達成である。

逆に、利益計画が△800千円で実績が△200千円ならば、達成なのである。
このように会議で赤字計画を発表すると、赤字はダメなのではと言う人もいる。

もし、会議の場でそう言うのならば、なぜマイナス計画を承認したのかと、
そもそもの計画自体を疑ってしまう。

多くの企業は、季節変動をなくし毎月高い実績をおさめたいが、市場は
なかなかこちらが思うようにコントロールできないこともある。だからこそ、
計画があり季節変動に応じた、売上や利益の計画がある。そして、そこには
マイナス計画もあり得る。

そのことを考えると、実績数字を発表する際は、必ず計画数字が
セットでないと、正しい結果評価はできない。

もし、実績のみを発表している会議ならば、計画○○千円、実績○○千円、
差異○○千円と発表して、全員に数字の真実を伝えて、改善に取り組んで
いただきたい。

「2012年4月13日」執筆:野上智之

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