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売掛金回収の甘さ

2013年2月15日号

資金繰りが厳しい会社を見ていると、その一つの理由に、
売掛金の回収が甘い、ということがあります。

売掛金の回収が甘いということは、次の状態を意味します。

・売掛金の回収までの期間(回収サイト)が長い。
・売掛金の回収チェックが甘い。

売掛金の回収までの期間(回収サイト)が長い。

例えば年商が1億8000万円、それを12ヶ月で割って月商が1,500万円の企業の
場合。

この企業の回収サイトが平均3ヶ月であれば売掛金は4,500万円となり、回収
サイトが平均2ヶ月であれば売掛金は3,000万円となります。

売掛金は、自分の会社が立て替えているお金のため、売掛金が多いとそれ
だけ、保有する現金は少なくなります。

この例で言えばその差は1,500万円。現金をふだんから多く保有している
企業でなければ、この1,500万円の現金を調達する必要があります。

金融機関から金利3.0%で借りた場合、1,500万円の年間利息は45万円とも
なり、こう考えると売掛金の回収サイトが長いということは、利益を圧迫
する要因となります。

回収サイトを短くするには、まず売掛金が発生する取引を開始した時、始め
から回収サイトが短くなるような交渉をすること。売掛先の希望そのままの
回収サイトを受け入れるのでは問題です。いったん受け入れた回収サイトは
後日にそれを短くするのは困難です。

またすでに回収サイトが長い売掛先へは、回収サイトを短くする交渉を
行っていきます。「どうせ拒否されるからやらない。」という考えではいけ
ません。だめでもともとで交渉してみましょう。

売掛金の回収チェックが甘い。

1月31日に入金締切日となっていた売掛金。その入金がないまま、2月10日に
なっても売掛先に連絡することなく放置している企業があります。ひどい
場合は、その未回収の事実も把握していない企業もあります。

そして未入金状態を放置していけば、売掛先としては「あそこは急いで払わ
なくても何も言ってこないから、次の支払いも行わないでいいや。」と、
未回収の売掛金がたまっていきます。そしてその売掛先が倒産した時、
大きな貸倒れが発生してしまうのです。

売掛先の資金繰りが厳しかったら、もし支払いが遅れた場合、即日うるさく
言ってくる相手には優先的に支払い、何も言ってこない相手には支払いを
後回しにするものです。

1月31日が入金締切日となっていたら、銀行口座の入金が終わる夕方以降に
入金チェックを行い、もし入金となっていなかったらすぐに電話を入れて、
「本日お支払いいただく予定でしたが、どうなっていますか。」と連絡
する。これだけでも売掛先は「ここはうるさいから先に支払っていか
なければ。」と思うものです。

また支払日を遅らせてほしいと言われたら、○月○日までには必ず払う、と
約束させることが大事です。

こういう売掛金の入金管理をしっかりやっていれば、未回収の売掛金は
少なくなっていきます。

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