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資金繰り改善。経営者である自覚

お客様が抱えていた課題・要望

取り引き先に言われるがままに支払をおこなっているが、
負債総額が把握出来ておらず、債務超過も5000万円以上。資金繰りをどうにかして改善したい!

具体的な相談内容

  • 先代から事業を引き継いだが負債総額が把握出来ない。
  • 資金管理体制が確立されておらず経営が数値化出来ない。
  • 店舗の損益。原価管理が出来ておらず、損益が分からない。
  • 生産管理、販売管理の方法が確立されていない。
  • 企業の資産や負債の区別がつかず、個人名義で借入した債務を返済したい。
  • 明確な経営目標や経営戦略がなく、企業としての方向性が見出せない。

ご相談企業様負債状況

  • 社会保険料・国税滞納総額 1500万
  • 仕入等業者滞納 1500万
  • 借入総額 8000万
  • 個人債務 700万

ご相談企業様情報

業種

食料品製造販売業

年商

1億円

業績

下降気味

資金繰り改善への道のり

STEP01

会社を健全化するための意識改革

まず、経営者としての意識を改善する所から着手した。創業江戸時代からの地場で有名な食品製造販売業の企業であったが、資金管理体勢も確立されておらず昔ながらの商品を作って売るだけであった。

そのため製造原価を把握することが出来ず、いわゆるどんぶり勘定に基づく経営を行っていた。経営者も社員も事業を継続するにあたり、必要なコストに対する意識も低く、日々大量の販売ロスが発生していた。

また、資金繰りに関しても個人と企業の資産・負債の切り分けが出来ておらず、資金繰り改善のため個人名義で借入を行っている状態であった。そこで、経営者に今までの資金繰りなどの意識を改善して頂く所からコンサルティングを開始した。

STEP02

現状の把握と交渉による支出の圧縮

資金繰り改善の緊急避難措置として支出額の圧縮を目的とした交渉から開始した。具体的には、現金出納帳・日繰り作成表による資金管理を行った。

資金管理体制の確立を経て、資金繰りを考えるよう意識改善をし、金融関とリスケ交渉を行い、返済額を月額50万円から月額8万円まで減額した。その他にも、社会保険料・国税滞納金を月額3万円で分納することに成功し、取り引き先には新規仕入れ分のみ通常通りの支払うことを前提に長期弁済承諾を得た。
また個人名義の債務も、複数だった買い入れ先を一本化し、月々の返済額を圧縮した。

これらの資金繰りに関する改善により、借入金返済のため新たに借入を行う状況から脱却した。

STEP03

管理体制の構築 販売ロス率の削減

資金繰りが落ち着いてきた所で、管理体制の構築を開始した。

まず、現状を確認したところ、部門別損益・製造原価方式は全く採用しておらず、店舗損益・製造原価は全く不明の状態であった。資金繰りの悪化原因となっていたどんぶり勘定を改善するために、経営者に何処にどれだけの費用がかかっているか認識してもらうための全体の試算表を作成して頂いた。
実際には、こちらで修正・フォロー行う事で数値に対しての意識を植え付けた。

完成した数値を元に予実管理体制を整え、毎月の金融機関報告の際、持参し金融機関の支援を得ていた。
メイン販売している食品は日持ちがしない為、大量の販売ロスが発生していた資金繰り改善のひとつとしてロス管理を行い従業員に対しロス意識改善を行い、当初より、ロス率を販売数対5~10%の削減した。

STEP04

引き続き商品構成の見直しを提案中

メインで売れている商品(6種類程度と季節商品)以外に何十種類もの少数商品があるが、少数商品の販売数統計を取っていない為、どれだけ売れているのかまたはロスになっているのか把握出来ていない。

よって一度少数商品全ての生産をやめてゼロベースで工場従業員と話し合い、老舗として誇り・経営理念に沿った商品創り・お客様の立場に立った商品提供を追求していく形に改善し新しい商品価値を築き上げていく。商品構成の見直しをすることで資金繰りも改善されることになる。

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