2015年12月1日より株式会社フィナンシャル・インスティチュートは株式会社エクステンドに社名変更しました。

株式会社エクステンド

中小企業の事業承継・事業再生の
コンサルティングならエクステンドにおまかせ

株式会社エクステンド
  • 0120-316-071
  • お問い合わせ
  • 金融機関紹介実績No1
経営革新等支援機関
コラム
  1. ホーム
  2. > コラム
  3. > 名古屋・東海地方の銀行対策・倒産回避の『ツボ』
  4. > 定期預金担保の借入金

定期預金担保の借入金

2012年3月7日号

皆さんの会社の決算書には定期預金はありますでしょうか?

そしてその定期預金は金融機関の担保として提供していますか?

私の経験上ですが私共へ相談に来る経営者さまのうち業歴が20年以上
続いている企業は定期預金担保の融資を受けている割合が多いです。

実際に業歴60年以上行っている企業は9000万、業歴25年行っている
企業は3億4000万の定期預金担保での借入金がありました。

どうしてこの様な借入をしたのか経営者の方に話を聞くと、

「銀行に定期を崩すぐらいならその分だけ融資しますよ」とか
「3000万定期預金して頂ければ同額の融資を行います」とか
いわれたそうです。

またどうして定期預金と借入金を相殺しないのですか?とお聞きすると

「今後の借入に影響が出る気がする」とか
「話をした事はあるが担当者に上手くごまかされた」とか
いう回答が返ってきました。

結論からいいますと、この様な借入方法は結論から言えば直ぐに
定期預金と相殺して、借入を圧縮すべきです。

その理由は大きく2つあります。

一つは当然ですが『支払利息の軽減』であり
もう一つは『財務体質の改善』です

1.支払利息軽減

これについては、借入自体の金利が低めに設定してありますので
概ね1%未満の所が多いのですが、1%だとしても9000万なら
90万。3億4000万なら340万の金利負担が毎年発生します。

これが皆さんは損益計算書のどこから引かれるか分かりますか?
営業利益から引かれるのですよ。

例えば営業利益が500万今期出ましたが定期預金担保利息負担
で90万の支出があれば営業利益の18%を無駄な金利で吸い取
られる事になります。

金利負担340万ならなんと68%ですよ!!

またこれが2年・3年なら間、行えば2倍・3倍と膨れ上がります。

経営者が汗水たらして稼ぎ出した営業利益をいとも簡単にもって
いかれてしまうのです。

税金負担は確かに安くはなりますが、繰越利益として会社に残らなく
なってしまい、最終的にはキャッシュにも影響を及ぼします。

2.財務体質改善

一般的に定期預金担保借入については

(借方)定期預金 (貸方)短期借入金

で計上されていると思います。

定期預金担保借入金を相殺する事により、総資産の圧縮という
結果が起き、

効率性の指標である
・総資本回転率

安全性の指標である
・自己資本比率(債務超過で無い事が条件)

は最低でも改善されます。

これ以外にも財務内容においては
・流動比率
・当座比率
・総資本経常利益率

が改善される可能性がありますので、相殺前と相殺後でどの様に
自社の貸借対照表が改善されるかシミュレーションされると
良いでしょう。

最後に金融機関との交渉が残っています。

金融機関としては定期預金と貸付金(会社から見れば借入金)双方が
一気に減る事になりますから、出来ればやりたくないものです。

しかしながら上記2点を説明すれば納得頂く事は出来ます。
粘り強く交渉をしていってください。

金融機関の為に経営を行っている訳では無いのですから・・・。

それではまた次回お会いしましょう。

「2012年3月7日号」執筆:奥田雄二

銀行とのつきあい方

ご登録いただいた方には最新号を配信させていただきます。

銀行員の本音が分からない、なんで融資を断られるのか分からない、そんな中小企業の経営者、財務経理の担当者など、資金調達に悩んでいる方へ、資金調達方法、銀行とのつきあい方、銀行の内部事情を、元銀行員が教えます。

メールマガジンのお申し込み

金融機関紹介実績No1
支援機関
0120-316-071
contents
  • 事業再生
  • M&A
  • 円滑な廃業
  • 建設業専門利益大幅向上コンサルティングサービス N-CAP
  • よくある質問
  • 実際の事例集
  • 会社概要
オンラインショップ

facebook

pagetoop
事業再生、事業承継、友好的M&A 〒105-0004 東京都港区新橋1-7-11 橋善ビル4階  
TEL:03-3575-5580 FAX:03-3575-5590
  
pagetop