コラム

「いつまでたっても資金繰りの悩みが解消されない」「今月末の支払いができるか不安」─このような資金繰りの悩みを抱える中小企業経営者の方は少なくありません。

ここで重要な事実をお伝えします。資金繰り改善が必要と感じているということは、あなたは「売上を上げること」は得意でも「資金繰り管理」は得意ではないということです。あなたは売上拡大には情熱を注ぐ一方で、経理は社員任せにしていませんか。しかし、その社員も経営者ではないため、経営判断が必要な財務改善はうまくいきません。

実際に、エクステンドで支援してきた中小企業では、この苦手意識が根本原因を見過ごす結果を招いています。本記事では、数字を見ない経営からの脱却と実践的な5つの改善策を、実際の成功事例と共に解説します。不得意な分野こそ財務に強いコンサルタントを活用することで改善できるのです。

資金繰り・資金調達など財務でお困りの方は「無料相談」をご利用下さい。

財務コンサルタントとして数多くの中小企業を支援してきた中で、資金繰りが悪化する企業には共通した特徴があることが分かってきました。「なぜ資金繰りが苦しくなるのか」を理解せずに資金調達ばかり行っても、根本的な解決には至りません。

先日相談に来られた製造業の社長は、「今月の売上はいくらですか？」という質問に即答できませんでした。売上だけでなく、利益や現金残高についても「だいたい」「たぶん」という曖昧な回答しか得られなかったのです。

このような「どんぶり勘定」経営では、資金繰りの悪化に気づくのが遅れ、対策を打つタイミングを逸してしまいます。私の経験では、月次試算表を確認していない経営者は約7割にのぼり、これが資金繰り悪化の大きな要因となっています。

「数字は苦手だから経理に任せている」という経営者がいますが、これは非常に危険な考え方です。ある卸売業の社長は、売上が前年比120％と好調だったにも関わらず、実は粗利率が大幅に悪化していることに半年間気づかずにいました。

売上の数字だけを見て「調子が良い」と判断していたため、利益の減少と資金繰りの悪化が同時進行していたのです。経営者が数字を読めないと、このような重要な変化を見逃してしまいます。

コロナ禍、円安、原材料価格の高騰など、外部環境の変化に対応できない企業ほど資金繰りが悪化しやすい傾向があります。特に中小企業は大企業と比べて環境変化の影響を受けやすく、迅速な対応が求められます。

実際に相談に来られた飲食業では、コロナ禍で売上が半減したにも関わらず、固定費の見直しを3ヶ月間先延ばしにしたことで、資金繰りが危機的状況に陥りました。環境変化を「一時的なもの」と楽観視し、対応を後回しにしてしまったのです。

「利益が出ているから大丈夫」と考えている経営者がいますが、利益と現金は全く別物です。売掛金の増加、在庫の積み上がり、設備投資による支出などにより、利益があっても現金が不足することは珍しくありません。

ある建設業の社長は、決算書では黒字だったため安心していましたが、実際には売掛金の回収遅れと設備投資により、現金が底をつく寸前でした。財務知識の不足が、このような危険な状況を見過ごしてしまう原因となります。

「税理士に任せているから大丈夫」という声をよく聞きますが、これは大きな誤解です。税理士の主な業務は税務処理であり、資金繰り改善は専門外のケースが多いのが現実です。

実際に、税理士がついている企業でも資金繰りが悪化するケースを数多く見てきました。税理士は過去の数字を正確に処理してくれますが、将来の資金繰り予測や改善策の提案まではカバーしていないことが多いのです。

上記の表からも分かるように、これら5つの要因は相互に関連し合い、資金繰り悪化を加速させる悪循環を生み出します。

これらの要因を一つずつ解決していくことが、健全な資金繰りを実現する第一歩となります。まずは現状把握から始め、財務コンサルタントのサポートを受けながら体系的に改善していくことが重要です。

「どこから手をつけていいかわからない」「金融機関との交渉が不安」 そんな中小企業経営者のために、エクステンドでは無料相談を実施しています。

✓ 具体的な改善案：その場で実行可能な改善策を提案

✓ 金融機関交渉ノウハウ：銀行との関係を保ちながら条件変更を実現

資金調達、銀行返済、資金繰り改善など、一人で抱え込まずにまずは気軽にご相談ください。資金繰りが悪化してからでは選択肢が限られます。 下記バナーより「無料相談」をお申し込みください。財務コンサルタントが親身になって対応いたします。

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資金繰り改善の第一歩は、現状を正確に把握することです。私がこれまで支援してきた企業の多くは、「なんとなく苦しい」という感覚はあっても、具体的にどの程度危険な状況なのかを把握できていませんでした。

ある運送業の社長は、「資金繰りが厳しい」と相談に来られましたが、詳しく聞いてみると3ヶ月後には完全に資金がショートする状況だったのです。もし1ヶ月遅く相談に来ていたら、選択肢は大幅に限られていたでしょう。

まずは以下の5つの質問に答えて、あなたの会社の現状を確認してください。

「いいえ」の数が多いほど、資金繰りのリスクが高い状況といえます。特に最初の2つの質問に「いいえ」と答えた場合は、早急な対策が必要です。

現状把握ができたら、次は将来の資金繰りを予測します。エクステンドが支援する企業では、最低でも3ヶ月先までの資金繰り表作成を必須としています。

先日支援した小売業では、売上が好調だったため経営者は楽観視していましたが、3ヶ月後の資金繰り表を作成してみると、仕入代金の支払いと借入返済が重なり、現金不足に陥ることが判明しました。早期に発見できたため、支払条件の見直しで危機を回避できたのです。

将来予測では以下の項目を月別に整理します。

• 売上入金予定
• 仕入代金・経費支払予定
• 借入金返済予定
• 税金・社会保険料支払予定
• その他の大きな支出予定

現状把握と将来予測ができたら、危険度に応じて改善の優先度を決定します。

「警戒」以上の状況にある場合は、専門家による詳細な診断と改善支援が不可欠です。自力での改善には限界があり、時間的余裕もないためです。

実際に、緊急状態で相談に来られた企業の多くは、「もっと早く相談していれば選択肢が多かった」と後悔されています。早期の専門家への相談が、より良い解決策につながるのです。弊社では、このような緊急度の高い企業には48時間以内の初期対応を心がけており、迅速な問題解決をサポートしています。

資金繰り改善を成功させるためには、根本的な原因である「赤字」への対処も不可欠です。私がこれまで支援してきた企業の多くは、表面的な対策ばかりに目を向け、この根本原因を見過ごしていました。

エクステンドの事業再生コンサルタント経験の中で、資金繰りが悪化した企業を分析すると、87%が赤字を抱えているという事実が浮かび上がります。これは決して偶然ではありません。

先日支援した建設業の事例をご紹介します。この会社は決算書では微益でしたが、実際には以下の要因で現金が急減していました。

• 売掛金の回収期間が60日から90日に延長
• 材料費高騰で粗利率が15%から8%に悪化
• 設備投資1,200万円の支出
• 借入金返済月額180万円の継続

表面的には「微益」でしたが、実質的な赤字状態で現金が月300万円ずつ減少していたのです。このように、損益計算書の利益と実際のキャッシュフローには大きな差が生じることがあります。

なぜ多くの中小企業で赤字が放置されてしまうのでしょうか。実際の支援経験から、以下の5つの理由が明らかになっています。

特に「売上さえ上がれば解決する」という思考は危険です。ある製造業では、売上が前年比150%に増加したにも関わらず、原材料費高騰により赤字が拡大していました。売上の数字に安心して、利益率の悪化に気づくのが遅れたのです。

赤字を放置できなくなるタイミングには明確なパターンがあります。私の経験では、以下の段階を経て資金繰りが危機的状況に陥ります。

第1段階：銀行の支援継続期
1期目の赤字では、過去の実績を踏まえて銀行が融資で支えてくれます。この時期に根本的な改善策を実行できれば、比較的軽微な対策で済みます。

第2段階：銀行の警戒期
2期連続赤字になると、銀行の姿勢が厳しくなり始めます。新規融資が困難になり、返済のみが続く状況となります。

第3段階：資金繰り危機期
3期連続赤字では、「赤字でお金が減る」「融資が返済のみでお金が減る」のダブルパンチ状態となります。さらに、状況を理解せずに投資を継続すると、トリプルパンチで現金が急減します。

実際に支援した卸売業では、第3段階に入ってから相談に来られましたが、選択肢は大幅に限られていました。第1段階での早期対応であれば、より穏やかな改善策で解決できたのです。

赤字の根本的な解決には、単なる資金繰り対策だけでなく、事業構造の見直しと収益性の改善が必要です。弊社では、財務改善だけでなく、事業戦略の観点からも総合的な支援を行い、赤字体質からの根本的な脱却をサポートしています。

「赤字が続いているが、どう改善すればいいかわからない」「事業構造の見直しが必要だが、何から始めるべきか」 そんな経営者のために、エクステンドでは無料相談を実施しています。

✓ 赤字要因の特定：なぜ赤字になるのか、根本原因を明確化

✓ 事業構造の診断：収益性改善のポイントを具体的に提示

✓ 実行可能な改善計画：財務と事業戦略を組み合わせた総合的な解決策

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根本原因を理解したら、次は具体的な改善策の実行です。私がこれまで数百社の資金繰り改善を支援してきた中で、効果が高く、中小企業でも実行しやすい5つの手法をご紹介します。

重要なのは、これらの手法を単独で実行するのではなく、企業の状況に応じて組み合わせて実行することです。先日支援した製造業では、5つの手法を同時に実行することで、わずか3ヶ月で月間キャッシュフロー400万円の改善を実現しました。

資金繰りが逼迫している場合、まず時間的余裕を作ることが最優先です。ある運送業の事例では、月間返済額350万円が経営を圧迫していましたが、リスケジュールにより100万円まで軽減し、改善のための時間を確保できました。

効果的な金融機関交渉のポイント

• 現状の正確な資金繰り表提示
• 具体的な改善計画書の作成
• 返済再開の明確なスケジュール提示

特に重要なのは、経営改善計画書の作成です。金融機関は「なぜ苦しくなったのか」「どう改善するのか」「いつ正常化するのか」の3点を明確に知りたがります。

政府系金融機関（日本政策金融公庫など）と信用保証協会の使い分けも重要です。緊急性が高い場合は信用保証協会のセーフティネット保証を活用し、中長期的な改善資金は政府系金融機関を利用するという戦略が効果的です。

支払条件の見直しは、新たな借入なしで資金繰りを改善できる最も効果的な手法の一つです。

実際の成功事例をご紹介します。ある卸売業では以下の交渉により、月間450万円のキャッシュフロー改善を実現しました。

交渉を成功させるコツ

• 取引関係の重要性を強調
• 一時的な措置であることを明示
• 代替案の提示（早期支払割引の提案など）

また、手形決済から現金決済への移行も重要です。手形には割引料や印紙代などのコストがかかるため、現金決済への変更により年間数十万円のコスト削減が可能になります。

多くの経営者が知らない制度として、税金・社会保険料の合法的な繰延制度があります。これらを活用することで、一時的に数百万円の支払いを先延ばしできます。

主な繰延制度

• 国税・地方税の納税猶予制度
• 社会保険料の猶予制度
• 厚生年金保険料等の猶予制度

ある建設業では、これらの制度を活用して月間180万円の支払いを6ヶ月間猶予してもらい、その間に抜本的な改善策を実行できました。

ただし、猶予期間中も延滞税が発生するため、戦略的な支払順序が重要です。延滞税率の低いものから優先的に支払い、総コストを最小化する必要があります。

多くの中小企業で見落とされがちなのが、「お金に変わらない資産」が資金繰りを圧迫しているという事実です。倉庫に眠った在庫や使われていない設備は、本来現金であるべき資金が固定化されている状態なのです。

先日支援した小売業では、3年間動いていない在庫が800万円分も倉庫を占拠していました。「いつか売れるかもしれない」という経営者の思いとは裏腹に、保管コストだけで年間60万円の負担となっていたのです。

死蔵在庫の見極め基準

• 6ヶ月以上動きのない商品
• 季節商品で2シーズン以上経過したもの
• 仕様変更により販売困難になったもの
• 保管コストが粗利を上回るもの

この小売業では、在庫を以下の方法で処分し、600万円の現金化を実現しました

• アウトレット販売（定価の30%で販売）
• 従業員販売（定価の50%で販売）
• 廃棄処分（税務上の損金算入効果）

遊休固定資産の活用
ある製造業では、10年間使用していない工場建屋をセールアンドリースバックで売却し、1,200万円の資金調達と年間固定費240万円の削減を同時に実現しました。「思い出のある建物だから…」という感情的な判断を、数字に基づく客観的判断に変えることで大きな改善効果を得られたのです。

最後の改善策は、聖域なきコストカットによる支出の最適化です。ただし、単純な経費削減ではなく、「投資対効果」の観点から戦略的にコストを見直すことが重要です。

実際に支援した運送業では、以下の段階的アプローチでコスト削減を実行しました

不採算部門・取引先の客観的判断
感情的な判断を排除し、数字に基づいて不採算要素を特定することが重要です。ある卸売業では、売上の15%を占める取引先が実は赤字要因だったことが判明しました。取引停止により売上は減少しましたが、利益は月50万円改善したのです。

人件費見直しの慎重なアプローチ
人件費は最も慎重に扱うべき項目です。まずは以下の順序で検討します

1. 役員報酬の見直し（経営責任として）
2. 残業代削減（業務効率化による）
3. 賞与・手当の一時的削減
4. 雇用形態の見直し（正社員→契約社員等）
5. 人員整理（最終手段として）

実際の事例では、人員整理をすることなく、業務効率化と役員報酬削減により月80万円のコスト削減を実現しました。重要なのは、社員のモチベーションを維持しながら合理的な削減を行うことです。

削減効果の継続性確保
一時的な削減ではなく、継続的な効果を生む仕組みづくりが重要です。月次でのコスト分析、四半期での見直し、年次での抜本的な検討というサイクルを確立することで、持続的な改善効果を維持できます。

これら5つの改善策は、企業の状況に応じて優先順位をつけ、組み合わせて実行することで最大の効果を発揮します。弊社では、業界特性と財務状況を詳細に分析し、最適な改善策の組み合わせを提案し、実行まで伴走してサポートしています。

資金繰り改善の最大の障壁は、実は経営者自身が数字を見ていないことです。先月相談に来られた小売業の社長は、「税理士に任せているから大丈夫」と言いながら、月次の売上すら把握していませんでした。これでは改善のしようがありません。

多くの経営者が誤解していることがあります。それは「税理士に財務を任せていれば安心」という思い込みです。

税理士の主な役割

• 税務申告書の作成
• 帳簿記帳の指導・代行
• 税務調査の対応
• 節税対策のアドバイス

一方で、資金繰り改善に必要な業務は

• 将来の資金繰り予測
• 金融機関との交渉戦略
• 事業構造の見直し提案
• コスト削減の具体的施策

実際に支援した製造業では、優秀な税理士がついていたにも関わらず、3期連続赤字で資金繰りが危機的状況になっていました。税理士は正確に税務処理をしてくれていましたが、「なぜ赤字になったのか」「どう改善すべきか」については具体的な提案がなかったのです。

税理士は過去の数字を整理する専門家です。一方で、将来の資金繰り改善は経営者の責任ですが、数字管理が苦手であれば、得意な専門家（財務コンサルタント）に任せるべきなのです。重要なのは、実行は専門家に委ねても、最終的な責任と判断は経営者が持つということです。

私はよく経営者に「資金繰りは会社の血流と同じ」と説明します。人間が自分の血圧や脈拍を他人任せにしないように、会社の血流である資金繰りは経営者自身が常に把握すべきです。

実例をご紹介します。ある運送業の社長は、以前は「数字は苦手だから」と経理担当者に任せきりでした。しかし、資金繰り悪化をきっかけに毎週資金繰り表をチェックするようになったところ、以下の変化が起きました。

結果として、6ヶ月で月間キャッシュフロー200万円の改善を実現できました。数字を見るようになったことで、問題の早期発見と迅速な対応が可能になったのです。

資金繰り改善で最も重要なのは、PDCAサイクルの確立です。多くの企業が一度改善策を実行して満足してしまいますが、継続的な改善こそが成功の秘訣です。

成功企業の改善サイクル

Plan（計画）： 月次資金繰り表の作成と3ヶ月先までの予測
Do（実行）： 具体的改善策の実行（支払条件変更、コスト削減等）
Check（検証）： 週次での実績と予測の差異分析
Action（改善）： 差異要因の分析と次月の計画修正

実際に支援している卸売業では、このサイクルを3ヶ月間継続することで、予測精度が向上し、資金ショートリスクを大幅に軽減できました。重要なのは、経営者自身がこのサイクルの中心となることです。「忙しいから」「数字が苦手だから」という理由で他人任せにしてしまうと、改善のスピードが大幅に低下してしまいます。

しかし、多くの経営者にとって財務数値の分析は慣れない作業です。弊社では、経営者が数字を見る習慣づくりから、具体的な改善実行までを伴走型でサポートし、継続的な改善サイクルの確立をお手伝いしています。数字に基づく経営への転換こそが、資金繰り改善の第一歩なのです。

「税理士がいるのに、なぜ財務コンサルタントが必要なのか？」という質問をよく受けます。この疑問は当然のことです。しかし、20年間の事業再生コンサルタント経験から言えることは、資金繰り改善には専門的な知識と実践経験が不可欠だということです。

まず理解していただきたいのは、税理士・会計士・財務コンサルタントはそれぞれ専門分野が異なるということです。

実際に、ある製造業の社長から「税理士に資金繰りの相談をしたら『銀行に相談してください』と言われた」という話を聞きました。これは税理士が悪いわけではなく、単純に専門外だから適切なアドバイスができないのです。

財務コンサルタントの強みは、資金繰り改善に特化した以下のノウハウです。

• 金融機関の審査基準と交渉テクニック
• 業界別の資金繰りパターンの理解
• 緊急時の資金調達手法
• コスト削減の具体的手順
• リスケジュール交渉の成功ポイント

資金繰り改善で最も重要なのは、部分的な対策ではなく全体最適のアプローチです。多くの企業が「とりあえず借入」「とりあえずコスト削減」といった場当たり的な対応をしていますが、これでは根本的な解決になりません。

エクステンドが支援する際は、必ず以下の要素を総合的に検討します。

資金調達の最適化
政府系金融機関、民間銀行、信用保証協会を使い分け、最も有利な条件での資金調達を実現します。ある卸売業では、金利を1.5%削減し、年間36万円のコスト削減を実現しました。

支払条件の戦略的見直し
単純に「支払いを遅らせる」のではなく、取引先との関係を維持しながら、win-winの条件変更を提案します。

事業構造の改善
不採算部門の整理、収益性の改善、固定費の最適化を組み合わせ、根本的な体質改善を図ります。

財務コンサルタントが介入することの隠れたメリットは、社内の意識改革効果です。経営者が一人で改善策を提案しても、社員からの協力を得るのは困難な場合があります。

ある小売業では、経営者がコスト削減を提案しても「また社長の思いつき」という雰囲気でした。しかし、外部の専門家が客観的なデータを示して説明することで、社員全員が危機感を共有し、積極的に改善に協力するようになりました。

また、経営者の精神的負担軽減も大きな効果です。「一人で抱え込まず、専門家と一緒に解決していく」という安心感により、冷静な判断ができるようになります。

弊社では、認定支援機関として豊富な実績と専門知識を活かし、中小企業の資金繰り改善を全力でサポートしています。税理士では解決できない財務課題を、実践的で具体的な改善策により根本的に解決いたします。

エクステンドでは、経営者様からの無料相談を受け付けています。資金調達、銀行返済・資金繰りなどの財務でお悩みでしたらお気軽にご相談ください。まずは下記バナーより「無料相談」をご利用ください。財務コンサルタントが親身になって対応致します。

資金繰り・資金調達など財務でお困りの方は「無料相談」をご利用下さい。

理論だけでなく、実際の改善事例をご紹介することで、資金繰り改善の具体的なイメージを持っていただけると思います。これまで私が支援してきた企業の中から、特に効果的だった2つの事例をお話しします。個人情報保護のため社名は伏せていますが、すべて実際の数値に基づいた事例です。

【改善前の状況】
この製造業は、コロナ禍で売上が30%減少したにも関わらず、固定費削減に踏み切れずにいました。相談時の状況は以下の通りでした。

• 月間売上：2,000万円（前年同月2,800万円）
• 月間赤字：150万円
• 借入金返済：月額180万円
• 現金残高：450万円（3ヶ月で枯渇予定）

社長は「売上が戻れば大丈夫」と楽観視していましたが、実際には3ヶ月後に資金ショートする危機的状況でした。

【実施した改善策】

最も効果的だったのは、不採算製品ラインの廃止でした。感情的に手放せずにいた創業時からの製品でしたが、客観的な数値分析により赤字要因であることを証明し、廃止に踏み切れました。

【改善後の成果】
4ヶ月後には以下の状況まで回復しました

• 月間キャッシュフロー：△330万円 → +70万円
• 売上は据え置きでも利益率が大幅改善
• 6ヶ月後に通常返済を再開
• 社員の危機感共有により生産性が20%向上

社長からは「数字で判断することの重要性を痛感した。もっと早く相談すべきだった」との感想をいただきました。

【改善前の状況】
この卸売業は、主要取引先の倒産により売上が半減し、深刻な資金繰り悪化に陥っていました

• 月間売上：1,200万円（前年同月2,400万円）
• 月間赤字：200万円
• 借入金返済：月額220万円
• 現金残高：280万円（1ヶ月で枯渇予定）

相談時点で既に給与遅配が発生しており、極めて緊急性の高い状況でした。

【緊急対応と改善策】
緊急性を考慮し、48時間以内に以下の対応を実行しました

第1段階（緊急対応）

• 全銀行への一斉リスケジュール申請
• 税金・社会保険料の猶予申請
• 主要仕入先への支払条件変更交渉

第2段階（構造改善）

• 人件費の見直し（役員報酬50%カット、残業代削減）
• 事務所移転による賃料40%削減
• 在庫処分による現金化（800万円）
• 新規取引先開拓による売上回復

【改善後の成果】
8ヶ月後には黒字転換を達成し、以下の成果を得ました

この事例で重要だったのは、緊急対応と中長期改善の両方を同時進行したことです。目先の資金繰り対策だけでなく、根本的な事業構造の見直しにより、持続可能な経営基盤を構築できました。

【共通する成功要因】
これらの事例に共通する成功要因は以下の3点です

• 早期の専門家介入による迅速な対応
• 感情ではなく数字に基づいた客観的判断
• 複数の改善策を組み合わせた総合的アプローチ

どちらの企業も「もし専門家に相談していなかったら…」と振り返られています。弊社では、このような緊急度の高い企業には即座の初期対応と段階的な改善計画により、確実な資金繰り改善を実現しています。

資金繰り改善を成功させるためには、よくある失敗パターンを知っておくことが重要です。私がこれまで支援してきた企業の多くが、同じような間違いを犯しています。これらの失敗例を知ることで、あなたの会社が同じ轍を踏まないよう注意していただけると思います。

資金繰りが逼迫すると、冷静な判断ができなくなり、危険な資金調達に手を出してしまう経営者が少なくありません。

粉飾決算による融資申請
先日相談に来られた建設業の社長は、「売上を水増しすれば融資が通る」と考え、架空の売上を計上して融資申請をしようとしていました。これは非常に危険な行為です。

発覚すれば以下のリスクがあります

• 全金融機関からの取引停止
• 刑事責任の追及
• 信用情報への悪影響
• 取引先からの信頼失墜

高金利ファクタリングの罠
「即日資金調達可能」という甘い誘惑に負けて、年率120%を超える高金利ファクタリングを利用してしまう企業もあります。

実例をご紹介すると、ある小売業では500万円の売掛金を480万円で売却（手数料4%）しましたが、これを年率換算すると約144%の金利となります。月1回利用すれば、年間で売掛金の1.4倍以上の手数料を支払うことになるのです。

多くの企業が犯す最大の過ちは、「売上さえ上がれば解決する」という思考です。

実際に相談に来た製造業の事例では、赤字体質を放置したまま売上拡大に注力した結果、以下の悪循環に陥っていました。

• 売上増加 → 仕入・人件費も増加
• 利益率改善なし → 赤字幅拡大
• 売掛金増加 → 資金繰り悪化加速
• 設備投資継続 → 現金減少

結果として、売上が前年比130%増加したにも関わらず、資金繰りは逆に悪化してしまいました。

よくある一時しのぎの対策

• 根本的なコスト構造の見直しをせずに借入だけで対応
• 不採算部門を温存したまま売上拡大を目指す
• 利益率を無視した価格競争への参加
• 投資判断基準を明確にしないまま設備投資を継続

「専門家に相談すれば安心」と考える経営者は多いですが、専門家選びを間違えると状況が悪化することもあります。

税理士に資金繰り相談をするリスク
税理士は税務のプロですが、資金繰り改善の専門家ではありません。ある運送業では、税理士から「もう借入は無理」と言われて諦めていましたが、エクステンドが介入することで、日本政策金融公庫から1,000万円の融資を獲得できました。

言うだけのコンサルタントのリスク
理論だけで実践しないコンサルタントに依頼すると、現実的でない提案をされることがあります。実際に、「全社員の給与を50%カットすべき」という非現実的な提案をされた企業もありました。

適切な専門家の選び方

• 資金繰り改善の具体的な実績があるか
• あなたの業界での支援経験があるか
• 金融機関との交渉経験があるか
• 認定支援機関などの公的な資格があるか
• 初回相談で具体的な改善策を提示できるか

改善施策の優先順位を間違えることも大きなリスクです。緊急性の低い施策から始めてしまい、時間的余裕がなくなってから本格的な対策に着手するようでは手遅れになります。

弊社では、認定支援機関として豊富な実績と専門知識を活かし、これらの失敗パターンを回避しながら、実践的で持続可能な資金繰り改善をサポートしています。危険な資金調達に頼ることなく、根本的な解決を目指します。

これまで1,900社以上の資金繰り改善を支援してきた経験から、経営者が抱かれる共通の疑問や不安をまとめました。実際の相談現場でよく聞かれる質問ばかりですので、きっとあなたの疑問解決にも役立つはずです。

A: 緊急対応は1ヶ月、本格改善は3-6ヶ月が目安です。

資金繰り改善には段階があります。私の支援経験では、以下のような期間設定で進めることが効果的です

ただし、企業の状況により大きく異なります。先日支援した建設業では、緊急性が高かったため2週間で初期効果を出す必要がありました。一方、比較的余裕のあった製造業では、じっくり6ヶ月かけて根本的な改善を行いました。

A: 適切な対応により、むしろ信頼関係が向上します。

多くの経営者が「リスケジュールを申し出ると銀行から見放される」と心配されますが、これは大きな誤解です。銀行が最も嫌うのは、突然の支払停止や連絡なしの延滞です。

実際の事例では、ある卸売業がリスケジュール後に以下の評価を得ました

• 「計画的で誠実な対応」として銀行から評価
• 改善計画の進捗を定期報告することで信頼関係強化
• 1年後の正常返済再開時に新規融資の提案を受ける

重要なのは「なぜ苦しくなったのか」「どう改善するのか」「いつ正常化するのか」を明確に説明することです。弊社では、銀行が納得する改善計画書の作成から交渉まで、全面的にサポートしています。

A: 初期段階は秘匿可能ですが、本格改善では従業員の協力が必要です。

リスケジュールや支払条件の見直しなど、外部との交渉による改善は従業員に知られずに実行可能です。しかし、コスト削減や業務効率化には従業員の理解と協力が不可欠です。

私が支援する際は、段階的な情報開示を提案しています

第1段階： 経営陣のみで外部交渉による改善を実行
第2段階： 管理職に状況説明し、協力を求める
第3段階： 全従業員に会社の状況と改善策を説明

ある製造業では、最初の2ヶ月は従業員に知られることなく月150万円の改善効果を実現しました。その後、従業員の協力を得てさらに月100万円の改善を達成できました。

A: 税理士と財務コンサルタントは役割が全く異なります。

この質問は最もよく受けるものです。税理士は「過去の数字を正確に処理する専門家」、財務コンサルタントは「将来の資金繰りを改善する専門家」です。

実際の分担例

• 税理士： 正確な月次試算表作成、税務申告、税務相談
• エクステンド： 資金繰り予測、改善戦略立案、金融機関交渉

両者が連携することで、「正確な現状把握」と「効果的な改善実行」の両方が実現できます。ある運送業では、税理士が作成した正確な試算表をもとに、財務コンサルタントが改善計画を立案し、月間300万円の改善を実現しました。

弊社では税理士との連携も重視しており、既存の税理士を尊重しながら、財務改善に特化したサポートを提供しています。役割分担を明確にすることで、より効果的な改善が可能になります。

これまで中小企業の資金繰り改善について、実践的な内容をお伝えしてきました。20年間の財務コンサルタント経験を通じて確信していることは、資金繰り改善は決して不可能ではないということです。正しい知識と適切な実行力があれば、必ず改善できるのです。

本記事で解説してきた中小企業特有の課題—どんぶり勘定、財務知識不足、税理士任せの経営—これらを克服することが改善の第一歩です。

実際に支援した企業の多くが、「もっと早く数字を見る習慣をつけていれば…」と振り返られます。ある製造業の社長は、改善後にこう語ってくれました。「数字を見ることで、経営が『感覚』から『論理』に変わった。これほど安心できるとは思わなかった」

克服すべき課題と解決策

• どんぶり勘定 → 月次資金繰り表の作成習慣化
• 財務知識不足 → 基本的な財務指標の理解
• 税理士任せ → 経営者主導の財務管理体制構築
• 外部環境対応遅れ → 定期的な業績モニタリング
• 数字を見ない → 週次での実績確認サイクル確立

本記事で紹介した5つの改善策は、企業の状況に応じて優先順位をつけて実行することが重要です。

重要なのは単独実行ではなく、複数の改善策を組み合わせることで相乗効果を生み出すことです。

自力での改善と専門家活用の判断基準は明確です。緊急度が高い場合、改善策が複数必要な場合、金融機関交渉が必要な場合は、迷わず専門家に相談すべきです。

そもそも資金繰り改善が必要と感じているということは、あなたは「売上を上げること」は得意でも「資金繰り管理」は得意ではないと自覚する必要があります。多くの経営者が売上拡大には情熱を注ぐ一方で、財務管理は社員任せにしてしまいがちです。

しかし、その社員も経営者ではありません。経営判断が必要な財務改善を、経営者でない社員に任せてもうまくいかないのは当然です。実際に支援した製造業の社長は「売上は2倍にできたが、資金繰りは悪化した。得意なことと不得意なことを混同していた」と振り返られました。

だからこそ、不得意な分野こそ専門家を活用すべきなのです。あなたが売上拡大に集中している間に、財務の専門家が資金繰りを改善する—この役割分担により、多くの企業が飛躍的な成長を実現しています。

財務コンサルタント活用の具体的メリット

時間短縮効果
自力で3-6ヶ月かかる改善を1-3ヶ月で実現可能。時間的余裕のない企業には決定的な差となります。

成功確率向上
経験に基づく適切な判断により、失敗リスクを大幅に軽減。ある建設業では、自力では困難だった銀行交渉を、エクステンドの介入により1回の面談で成功させました。

精神的負担軽減
「一人で抱え込む」状況からの解放により、冷静な経営判断が可能に。多くの経営者が「専門家がいる安心感で、本業に集中できるようになった」と評価されています。

経営者の本業集中
得意な売上拡大に専念できる環境が整うことで、事業全体のパフォーマンスが向上します。

資金繰り改善で最も重要なのは、一時的な改善ではなく継続的な改善サイクルの確立です。

成功する企業の3要素

• 早期発見： 月次での異常値察知システム
• 体系的アプローチ： 場当たり的でない計画的改善
• 継続的モニタリング： 改善効果の定期検証

実際に1年間継続支援した製造業では、改善サイクルが定着し、予期しない環境変化にも迅速対応できる体制が確立されました。

資金繰り改善は企業経営の安定化だけでなく、成長への基盤づくりでもあります。安定した資金繰りがあってこそ、新たな投資や事業展開が可能になるのです。

弊社株式会社エクステンドでは、認定支援機関として培った豊富な実績と専門知識により、中小企業の皆様の資金繰り改善を全力でサポートいたします。数字に基づく経営への転換から、具体的な改善実行、継続的なモニタリングまで、伴走型で支援し、持続可能な経営基盤の構築をお手伝いします。一度アドバイスを聞いてみたいという方は、下記バナーより「無料相談」をご利用ください。財務コンサルタントが親身になって対応致します。