コラム

今回は、銀行提出書類の一部である金融機関別借入一覧表についてお話しをします。銀行から融資を受ける際に、銀行から「金融機関別借入一覧表」の提出を要求されることがあります。

個別の借入返済予定表を渡すのではなく、金融機関別借入一覧表を自社で作成し渡すと、効果的であり喜ばれます。

私が作成している金融機関別借入一覧表の主な項目は、

① 金融機関名

② 当初借入額

③ 借入日

④ 借入期間

⑤ 借入期日

⑥ 返済日

⑦ 約定返済額

⑧ 約定利率

⑨ 保全

⑩ 資金使途

⑪ 現在残高

です。決算書の付属明細書から決算月の各行の融資残高は確認できますが、直近の融資残高を確認することは出来ません。

また、決算月以降借入しているかどうか、資産等を売却して一部返済しているかどうか、他行肩代わりでメイン・サブ銀行が代わっていないか、新規取引銀行が加わっていないかどうか等、この資料から判断が可能になります。

一般的に、企業の業績が順調に推移していれば、メイン・準メインは積極的に融資対応しますが、メイン・準メインの融資残高が減少傾向であれば、企業の業績が悪化ないし、何らかの業況に変化があったと推測します。（意図的に借入金を減らす場合を除いて）

この金融機関別借入一覧表を基に、「金融機関取引推移表」を作成しています。上記以外の項目に、1．時期、2．短期・長期、3シェア等追加されます。

銀行から金融機関別借入一覧表を要求されていない場合、提出する事で見えなかった部分が判明することにより融資が難しくなるケースもあるので慎重に対応して下さい。

逆に、業績が良い企業は、この資料を積極的に活用していきましょう。

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